Karayolları Trafik Kanunu’na göre aşağıdaki taşıtların ödemesi gereken vergiye motorlu taşıtlar vergisi adı verilir.
MTV olarak da adlandırılan bu vergi, motorlu araçların trafik sicil kayıtlarının başlamasından hemen sonra ödenir. MTV sicil kaydının silinmesine kadar da ödenmek zorundadır. MTV’nin ilk taksiti Ocak ayında ödenirken ikinci taksiti ise Temmuz ayında ödenir.
İlk 6 ayda sicil kayıtı silinen araç için ikinci 6 ayın vergisinin de ödenmesi gerekir. İkinci 6 ayda kayıtı silinen araç için ise bir sonraki seneye kadar motorlu taşıtlar vergisi ödenmesi gerekmez. MTV hesaplanmasında aracın; kamyon, tır, otobüs, minibüs, otomobil gibi özellikleri ve taşıt değeri dikkate alınır.
Taşıt değeri: taşıtın teslimi, ilk iktisabı ve ithalinde, hesaplanacak olan özel tüketim vergisi (ÖTV) hariç vergi miktarını belirlemede temel olarak alınan, kazançtan giderler çıktıktan sonra geri kalan bölümünü oluşturan değerler.
Motorlu taşıtlar vergisi taşıtların aşağıdaki özelliklerine göre hesaplanır.
Motorlu taşıtlar vergisi, aracın bağlı bulunduğu il ya da ilçedeki vergi dairesine ödenir. Aynı zamanda anlaşmalı olan bankalar ve Gelir İdaresi Başkanlığı'nın internet sitesi aracılığıyla da motorlu taşıtlar vergisi ödemeleri yapılabilir. Ancak birçok kişi bu ödemeyi internet bankacılığı üzerinden yapmak istiyor. Bu aşamada ise dikkat edilmesi gereken en önemli şey ise e-dekontların makbuz yerine geçmemesidir. Bu şekilde bir ödeme yapmak isteyen araç sahiplerinin MTV ödemesi yapmaları sonrasında banka şubesine giderek tahsilat makbuzu almaları gerekiyor.
Verginin gecikmesi durumunda ise eğer yılın ilk taksitinde gecikme varsa ikinci taksitte borçlar toptan olarak tahsil edilir. Ancak hiç vergi ödemesi yapılmamışsa araç sahiplerinin banka hesaplarına haciz koyulur.
29 Aralık 2020 tarihli Resmî Gazete’de yayınlanan Motorlu Taşıtlar Vergisi Genel Tebliği’nde 2021 yılına ait yeniden değerleme oranı %9,11 olarak belirlendi. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmi sitesinde yapılan duyuruya göre, mükellefler 2021 yılı Motorlu Taşıt Vergisinin Ocak ayında ödenecek ilk taksitini, Gelir İdaresi Başkanlığının internet sitesi aracılığıyla kredi ya da banka kartı ile ödeyebilecek.
Motor Silindir Hacmi (cm³) | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|---|---|
1300 cm³ ve aşağısı | 1.051 TL | 733 TL | 410 TL | 309 TL | 109 TL |
1301 - 1600 cm³'e kadar | 1.830 TL | 1.372 TL | 796 TL | 563 TL | 216 TL |
1601 - 1800 cm³'e kadar | 3.234 TL | 2.526 TL | 1.488 TL | 906 TL | 351 TL |
1801 - 2000 cm³'e kadar | 5.095 TL | 3.923 TL | 2.306 TL | 1.372 TL | 541 TL |
2001 - 2500 cm³'e kadar | 7.640 TL | 5.547 TL | 3.466 TL | 2.070 TL | 819 TL |
2501 - 3000 cm³'e kadar | 10.655 TL | 9.268 TL | 5.790 TL | 3.113 TL | 1.143 TL |
3001 - 3500 cm³'e kadar | 16.226 TL | 14.600 TL | 8.794 TL | 4.389 TL | 1.610 TL |
3501 - 4000 cm³'e kadar | 25.513 TL | 22.030 TL | 12.974 TL | 5.790 TL | 2.306 TL |
4001 cm³ ve yukarısı | 41.756 TL | 31.312 TL | 18.544 TL | 8.333 TL | 3.234 TL |
Motor Silindir Hacmi (cm³) | Araç Değeri (KDV Hariç) | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|---|---|---|
1300 cm³ ve aşağısı | 56.500 TL'ye kadar | 1.051 TL | 733 TL | 410 TL | 309 TL | 109 TL |
1300 cm³ ve aşağısı | 56.500 TL ile 99.000 TL arası | 1.155 TL | 806 TL | 450 TL | 341 TL | 120 TL |
1300 cm³ ve aşağısı | 99.000 TL üzeri | 1.261 TL | 879 TL | 492 TL | 372 TL | 130 TL |
1301 - 1600 cm³'e kadar | 56.500 TL'ye kadar | 1.830 TL | 1.372 TL | 796 TL | 563 TL | 216 TL |
1301 - 1600 cm³'e kadar | 56.500 TL ile 99.000 TL arası | 2.014 TL | 1.510 TL | 876 TL | 617 TL | 236 TL |
1301 - 1600 cm³'e kadar | 99.000 TL üzeri | 2.197 TL | 1.647 TL | 954 TL | 674 TL | 258 TL |
1601 - 1800 cm³'e kadar | 141.600 TL'ye kadar | 3.556 TL | 2.781 TL | 1.635 TL | 998 TL | 387 TL |
1601 - 1800 cm³'e kadar | 141.600 TL üzeri | 3.881 TL | 3.032 TL | 1.786 TL | 1.090 TL | 422 TL |
1801 - 2000 cm³'e kadar | 141.600 TL'ye kadar | 5.603 TL | 4.315 TL | 2.536 TL | 1.510 TL | 594 TL |
1801 - 2000 cm³'e kadar | 141.600 TL üzeri | 6.113 TL | 4.709 TL | 2.767 TL | 1.647 TL | 648 TL |
2001 - 2500 cm³'e kadar | 176.800 TL'ye kadar | 8.405 TL | 6.102 TL | 3.812 TL | 2.277 TL | 901 TL |
2001 - 2500 cm³'e kadar | 176.800 TL üzeri | 9.170 TL | 6.656 TL | 4.158 TL | 2.485 TL | 983 TL |
2501 - 3000 cm³'e kadar | 353.900 TL'ye kadar | 11.719 TL | 10.196 TL | 6.369 TL | 3.426 TL | 1.256 TL |
2501 - 3000 cm³'e kadar | 353.900 TL üzeri | 12.786 TL | 11.122 TL | 6.949 TL | 3.738 TL | 1.371 TL |
3001 - 3500 cm³'e kadar | 353.900 TL'ye kadar | 17.848 TL | 16.060 TL | 9.674 TL | 4.829 TL | 1.769 TL |
3001 - 3500 cm³'e kadar | 353.900 TL üzeri | 19.472 TL | 17.519 TL | 10.553 TL | 5.267 TL | 1.932 TL |
3501 - 4000 cm³'e kadar | 566.400 TL'ye kadar | 28.063 TL | 24.233 TL | 14.271 TL | 6.369 TL | 2.536 TL |
3501 - 4000 cm³'e kadar | 566.400 TL üzeri | 30.616 TL | 26.435 TL | 15.571 TL | 6.949 TL | 2.767 TL |
4001 cm³ ve yukarısı | 672.600 TL'ye kadar | 45.932 TL | 34.443 TL | 20.399 TL | 9.168 TL | 3.556 TL |
4001 cm³ ve yukarısı | 672.600 TL üzeri | 50.107 TL | 37.575 TL | 22.254 TL | 10.001 TL | 3.881 TL |
Motor Silindir Hacmi (cm³) | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|---|---|
100 - 250 cm³'e kadar | 196 TL | 147 TL | 108 TL | 67 TL | 26 TL |
251 - 650 cm³'e kadar | 405 TL | 307 TL | 196 TL | 108 TL | 67 TL |
651 - 1200 cm³'e kadar | 1.045 TL | 621 TL | 307 TL | 196 TL | 108 TL |
1201 cm³ ve yukarısı | 2.535 TL | 1.675 TL | 1.045 TL | 830 TL | 405 TL |
1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|
1.256 TL | 830 TL | 621 TL |
Motor Silindir Hacmi (cm³) | 1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|
1900 cm³ ve aşağısı | 1.675 TL | 1.045 TL | 621 TL |
1901 cm³ ve yukarısı | 2.535 TL | 1.675 TL | 1.045 TL |
Oturma Yeri | 1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|
25 kişiye kadar | 3.172 TL | 1.895 TL | 830 TL |
26 - 35 kişiye kadar | 3.804 TL | 3.172 TL | 1.256 TL |
36 - 45 kişiye kadar | 4.234 TL | 3.591 TL | 1.675 TL |
46 kişi ve yukarısı | 5.079 TL | 4.234 TL | 2.535 TL |
Azami Toplam Ağırlık | 1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|
1.500 kg'a kadar | 1.127 TL | 748 TL | 367 T |
1.501 - 3.500 kg'a kadar | 2.281 TL | 1.322 TL | 748 TL |
3.501 - 5.000 kg'a kadar | 3.427 TL | 2.852 TL | 1.127 TL |
5.001 - 10.000 kg'a kadar | 3.804 TL | 3.231 TL | 1.515 TL |
10.001 - 20.000 kg'a kadar | 4.572 TL | 3.804 TL | 2.281 TL |
20.001 kg ve yukarısı | 5.719 TL | 4.572 TL | 2.657 TL |
Kilowatt (kW) aralığı | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|---|---|
70 kW ve aşağısı | 241 TL | 168 TL | 94 TL | 71 TL | 25 TL |
70 kW ve aşağısı | 262 TL | 183 TL | 102 TL | 77 TL | 27 TL |
71 kW - 85 kW'e kadar | 457 TL | 343 TL | 199 TL | 140 TL | 54 TL |
86 kW - 105 kW'e kadar | 808 TL | 631 TL | 372 TL | 226 TL | 87 TL |
106 kW - 120 KW'e kadar | 1.273 TL | 980 TL | 576 TL | 343 TL | 135 TL |
120 kW - 150 kW'e kadar | 1.910 TL | 1.836 TL | 866 TL | 517 TL | 204 TL |
151 kW - 180 kW'e kadar | 2.663 TL | 2.317 TL | 1.447 TL | 778 TL | 285 TL |
180 kW - 210 kW'e kadar | 4.056 TL | 3.650 TL | 2.198 TL | 1.097 TL | 402 TL |
211 kW - 240 kW'e kadar | 6.378 TL | 5.507 TL | 3.243 TL | 1.447 TL | 576 TL |
241 kW ve üzeri | 10.439 TL | 7.828 TL | 4.636 TL | 2.083 TL | 808 TL |
Kilowatt (kW) aralığı | Araç Değeri (KDV Hariç) | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|---|---|---|
70 kW ve aşağısı | 56.500 TL'ye kadar | 262 TL | 183 TL | 102 TL | 77 TL | 27 TL |
70 kW ve aşağıs | 56.500 TL ile 99.000 TL arası | 288 TL | 201 TL | 112 TL | 85 TL | 30 TL |
70 kW ve aşağısı | 99.000 TL üzeri | 315 TL | 219 TL | 123 TL | 93 TL | 32 TL |
71 kW - 85 kW'e kadar | 56.500 TL'ye kadar | 457 TL | 343 TL | 199 TL | 140 TL | 54 TL |
71 kW - 85 kW'e kadar | 56.500 TL ile 99.000 TL arası | 503 TL | 377 TL | 219 TL | 154 TL | 59 TL |
71 kW - 85 kW'e kadar | 99.000 TL üzeri | 549 TL | 411 TL | 238 TL | 168 TL | 64 TL |
86 kW - 105 kW'e kadar | 141.600 TL'ye kadar | 889 TL | 695 TL | 408 TL | 249 TL | 96 TL |
86 kW - 105 kW'e kadar | 141.600 TL üzeri | 970 TL | 758 TL | 446 TL | 272 TL | 105 TL |
106 kW - 120 KW'e kadar | 141.600 TL'ye kadar | 1.400 TL | 1.078 TL | 634 TL | 377 TL | 148 TL |
106 kW - 120 KW'e kadar | 141.600 TL üzeri | 1.528 TL | 1.177 TL | 691 TL | 411 TL | 162 TL |
120 kW - 150 kW'e kadar | 176.800 TL'ye kadar | 2.101 TL | 1.525 TL | 953 TL | 569 TL | 225 TL |
120 kW - 150 kW'e kadar | 176.800 TL üzeri | 2.292 TL | 1.664 TL | 1.039 TL | 621 TL | 245 TL |
151 kW - 180 kW'e kadar | 353.900 TL'ye kadar | 2.929 TL | 2.549 TL | 1.592 TL | 856 TL | 314 TL |
151 kW - 180 kW'e kadar | 353.900 TL üzeri | 3.196 TL | 2.780 TL | 1.737 TL | 934 TL | 342 TL |
180 kW - 210 kW'e kadar | 353.900 TL'ye kadar | 4.462 TL | 4.015 TL | 2.418 TL | 1.207 TL | 442 TL |
180 kW - 210 kW'e kadar | 353.900 TL üzeri | 4.868 TL | 4.379 TL | 2.638 TL | 1.316 TL | 483 TL |
211 kW - 240 kW'e kadar | 566.400 TL'ye kadar | 7.015 TL | 6.058 TL | 3.567 TL | 1.592 TL | 634 TL |
211 kW - 240 kW'e kadar | 566.400 TL üzeri | 7.654 TL | 6.608 TL | 3.892 TL | 1.737 TL | 691 TL |
241 kW ve üzeri | 672.600 TL'ye kadar | 11.483 TL | 8.610 TL | 5.099 TL | 2.292 TL | 889 TL |
241 kW ve üzeri | 672.600 TL üzeri | 11.526 TL | 9.393 TL | 5.563 TL | 2.500 TL | 970 TL |
Kilowatt (kW) aralığı | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|---|---|
6 kW - 15 kW'e kadar | 49 TL | 36 TL | 27 TL | 16 TL | 6 TL |
16 kW - 40 kW'e kadar | 101 TL | 76 TL | 49 TL | 27 TL | 16 TL |
41 kW - 60 kW'e kadar | 261 TL | 155 TL | 76 TL | 49 TL | 27 TL |
61 kW ve üzeri | 633 TL | 418 TL | 261 TL | 207 TL | 101 TL |
1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|
314 TL | 207 TL | 101 TL |
Kilowatt (kW) aralığı | 1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|
115 kW ve aşağısı | 418 TL | 261 TL | 155 TL |
115 kW ve üzeri | 630 TL | 418 TL | 261 TL |
Oturma Yeri | 1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|
25 kişiye kadar | 793 TL | 473 TL | 207 TL |
26 - 35 kişiye kadar | 951 TL | 793 TL | 314 TL |
36 - 45 kişiye kadar | 1.058 TL | 897 TL | 418 TL |
46 kişi ve yukarısı | 1.269 TL | 1.058 TL | 633 TL |
Azami Toplam Ağırlık | 1 - 6 yaş | 7 - 15 yaş | 16 ve yukarı yaş |
---|---|---|---|
1.500 kg'a kadar | 281 TL | 187 TL | 91 TL |
1.501 - 3.500 kg'a kadar | 570 TL | 330 TL | 187 TL |
3.501 - 5.000 kg'a kadar | 856 TL | 713 TL | 281 TL |
5.001 - 10.000 kg'a kadar | 950 TL | 807 TL | 378 TL |
10.001 - 20.000 kg'a kadar | 1.143 TL | 951 TL | 570 TL |
20.001 kg ve yukarısı | 1.429 TL | 1.143 TL | 664 TL |
Motorlu Taşıtlar Vergisi, araçların doğaya saldıkları emisyon oranı, aracın koltuk sayısı ve yaşına bağlı olarak hesaplanan bir vergi türüdür. Araç sahibi olanlar MTV tutarını her sene iki defa ödemekle yükümlüdür. Otomobil, minibüs, otobüs, motosiklet vb. kara taşıtları dâhil olmak üzere helikopter, uçak, motorlu deniz araçları gibi taşıtlar için MTV ödenmek zorundadır. Bu tür taşıtların trafik sicil kayıtları aktif olduktan sonra MTV ödenmeye başlanır. Taşıtın trafik sicil kaydı silinene dek MTV ödeme zorunluluğu bulunur. Motorlu taşıtlar vergisi ödenmeyecek olan araçlar; kamuya hizmet eden araçlar, Kızılay Derneği’ne kayıtlı taşıtlar, en az %90 engelli bireylerin üzerine kayıtlı bulunan araçlar ve hurda haline bulunan araçlar diyebiliriz.
2021 MTV artış oranı %12 şeklinde belirlendi. Ceza ve harç artış oranı ise %22,58 oldu. Buna göre otomobiller için MTV 2021 tutarları aşağıdaki gibidir.
MTV hesaplama yapılırken birden çok değişken bu hesaba etki eder. MTV tutarını belirleyen etmenler; aracın cinsi, yaşı ve silindir hacmidir. Kamyonet, kamyon, minibüs ve otobüs gibi taşıtlarda aracın yaşının ve büyüklüğünün yanı sıra, azami toplam ağırlığı da bu hesaba dâhil edilir. Öncelikli olarak tüm araçlar yaşlarına göre çeşitli gruplara ayrılır. Bunlar; 1-3 yaş, 4-6 yaş, 7-11 yaş, 12-15 yaş ve 16 yaş üstüdür. Sonrasında ise motor gücüne göre ikinci bir gruplandırma yapılır. Burada 9 adet grup bulunur:
Taşıtların trafik sicil kayıtları başladığı zamandan itibaren, araç sahipleri vergi mükellefi olur. Taşıt sahibi ise vergi mükellefi olduktan sonra, zorunlu olarak vergisini ödemekle yükümlüdür. Satın alınan taşıt, bir takvim yılının ilk altı aylık süresi içinde trafiğe kaydedilmiş ise takvim yılının başından, ancak son 6 aylık süresi içinde trafiğe kayıt edilmiş ise son altı aylık dönem başından itibaren vergi yükümlüsüdür. Zaten araç trafiğe kayıtlı durumdaysa ve sadece el değiştirirse, yine aynı koşullar geçerli olur. Takvim yılının başlangıç ve bitiş tarihlerine göre vergi ödeme zamanı belirlenir. MTV ödeme tarihleri genel olarak, her sene ocak ve temmuz aylarıdır. Bu tarihlerde MTV ödemesi iki eşit taksit şeklinde ödenir.
2021 MTV ödemeleri birçok yoldan yapılabilir. Motorlu taşıtlar vergisi için yapılacak olan ödeme Gelir İdaresi Başkanlığının Borç Ödeme yöntemiyle gerçekleştirilir. GİB MTV ödemesi için ilgili sayfanın MTV ve Trafik Para Cezası Ödeme bölümüne tıklanmalıdır. Ödemenin yapılabilmesi için vergi mükellefinin sorgulama yapıp araç ve borç kaydını görmesi gerekir. Bu sorgulama işleminde T.C. kimlik numarası, vergi kimlik numarası ve plaka bilgisi girilir. Sonrasında ödeme ekranından diğer adımlar uygulanabilir. MTV, 02.00 ile 22.00 saatlerinde, anlaşmalı bankaların internet ve mobil kanalları üzerinden de ödenebilir. Anlaşmalı bankalar listesi, Gelir İdare Başkanlığının web sitesinde “Vergi Tahsil Yetkisi Olan Bankalar” şeklinde belirtilmektedir. Buna istinaden ilgili bankalar aracılığı ile MTV’ler ödenebilir.
Motorlu taşıtlar vergisi kredi kartıyla da ödenebilir. Vergi tutarının taksitlendirilmesi, sadece kredi kartı ile gerçekleşen ödemelerde mümkündür. MTV taksit seçeneği ile daha uygun koşullarda MTV ödemesi yapılabilir. Bazı bankalar MTV ödeme dönemlerinde çeşitli taksit avantajları sunar. MTV’de taksit imkânı sunan anlaşmalı bankalar arasında İş Bankası, Akbank, Finansbank, Denizbank ve Ziraat Bankası yer alır. Taksitlendirme işlemleri MTV ödeme dönemlerini kapsar. Bu tarihler içinde taksitlendirme ve ödeme işlemlerinin gerçekleştirilmesi gerekir. Genellikle bankaya göre değişmekle birlikte MTV ödemeleri genellikle 2 veya 3 taksit şeklinde ödenir. Tüm işlemler banka şubelerinden, mobil veya internet bankacılığından gerçekleştirilebilir. Aynı zamanda GİB internet sayfasından da bankaların taksit seçeneklerine ulaşılıp, buradan ödeme yapılabilir.
MTV tutarlarını ödemek için çeşitli kanallar vardır. Motorlu Taşıtlar Vergisi ödeme işlemleri, Gelir İdaresi Başkanlığı web sayfası üzerinden yapılabileceği gibi bankalar aracılığıyla da gerçekleştirilebilir. Anlaşmalı bankalara internet ve mobil bankacılık üzerinden ödeme yapılması mümkündür. Aynı zamanda şubelerden de ödenebilir. MTV ödemesi kredi kartıyla yapılacaksa, bankaların çeşitli kampanyalarından faydalanılarak taksitli ödeme tercih edilebilir. Bizzat vergi dairesinden ödeme de mümkün olabilir. Bunun için mükellefin kayıtlı olduğu vergi dairesi veya tahsile yetkili olan vergi dairesi müdürlükleri MTV ödemesi alabilir. Online olarak ödeme yapılmışsa ve tahsilat belgesi resmi işlemlerde kullanılacak ise bu belgenin çıktısı alınmalıdır. Belgenin resmi nitelik taşıması için işlem sonrasında vergi dairesine onaylatılmalıdır.
MTV bedelleri senede iki kez ödenir. Herhangi bir nedenden dolayı MTV’nin ödenmemesi söz konusu ise tutara faiz işlemeye başlar. Ödenmesi gereken tutara, aylık olarak %2.5 oranında faiz işletilir. Uzun bir süre boyunca ödeme yapılmaması halinde, Maliye Bakanlığı harekete geçer. Böyle bir durumda Maliye Bakanlığı ilk olarak, vergi mükellefine bir uyarı mektubu ileterek ödemenin gerçekleşmesini ister. Bu uyarı neticesinde herhangi bir ödeme yapılmazsa, vergi mükellefinin banka hesaplarına blokaj işlemi gerçekleştirilebilir. Sonuç olarak, banka hesaplarından tahsil gerçekleşmemişse diğer yöntemler uygulanır. Bu süre zarfında borca faiz işlemesi sürer. Motorlu taşıtlar vergisinin ödenmemesi hali devam ediyorsa vergi dairesi tarafından ilgili araca haciz konulabilir.